(для акціонерних товариств)

ПАТ «НОВОМОСКОВСЬКИЙ ХЛIБОЗАВОД» Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року є невiд’ємною частиною звiту (в тис. грн.) 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ПАТ «НОВОМОСКОВСЬКИЙ ХЛIБОЗАВОД» Формування статутного фонду та заснування Товариства вiдбулося в процесi приватизацiї, шляхом перетворення державного пiдприємства «Новомосковський хлiбозавод» у Вiдкрите акцiонерне товариство згiдно рiшення Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Днiпропетровськiй областi вiд 12.08.1996 року № 1235-АО та Декретом Кабiнету Мiнiстрiв України Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi № 51-93 вiд 17.05.1993 року. 27.05.2011р. згiдно Рiшення Загальних зборiв вiд 29.03.2011р. Товариство перейменовано з вiдкритого акцiонерного товариства «Новомосковський хлiбозавод» на публiчне акцiонерне товариство «Новомосковський хлiбозавод» у вiдповiдностi з вимогами Закону України «Про акцiонернi товариства» Мiсцезнаходження Товариства: 51200, Україна, Днiпропетровська область, мiсто Новомосковськ, вулиця Сучкова, 35. Загальна кiлькiсть працiвникiв Товариства станом на 31 грудня 2015 року становить 12 чоловiка та 11 чоловiка на 31 грудня 2014 року вiдповiдно. 2. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ПОДАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Пiдтвердження вiдповiдностi Основою надання фiнансової звiтностi є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку зi змiнами. Фiнансова звiтнiсть Товариства, складена за МСФЗ, подається за 2015 рiк. Основа подання фiнансової звiтностi Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказане iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за винятком бiологiчних активiв, сiльськогосподарської продукцiї, фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю. Керiвництво припускає, що балансова вартiсть всiх основних засобiв та нематерiальних активiв приблизно порiвнянна з їх справедливою вартiстю. Ця фiнансова звiтнiсть складається на основi бухгалтерських записiв, ведення й складання яких здiйснюється у вiдповiдностi з системою регулювання бухгалтерського облiку, встановленого законодавством України, шляхом внесення додаткових коригувань, перегрупувань, необхiдних для вiдображення фiнансового положення та результатiв у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ. Принцип безперервностi дiяльностi Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена виходячи з припущення про те, що Товариство буде продовжувати нормальну господарську дiяльнiсть в досяжному майбутньому, що передбачає вiдшкодування вартостi активiв i погашення зобов’язань в установленому порядку. Коригування балансової вартостi й класифiкацiї статей активу з метою їх вiдображення за реально вiдшкодовуванiй величинi, яка була б необхiдна в разi неможливостi продовження нормальної дiяльностi Товариства або реалiзацiї Товариства своїх активiв в порядку, що не вiдповiдає умовам нормальної господарської дiяльностi, в цiй звiтностi не робилась. Використання оцiнок та припущень Застосування МСФЗ вимагає використання обгрунтованих припущень i оцiнок, якi впливають на представленi у фiнансовiй звiтностi суми активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань станом на звiтну дату. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Функцiональна валюта Функцiональною валютою цiєї фiнансової звiтностi є українська гривня. 3. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Основнi засоби Основнi засоби вiдображаються за iсторичною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Iсторична вартiсть об'єкта основних засобiв включає : - покупну цiну, включаючи iмпортнi мита та податки, якi не пiдлягають вiдшкодуванню , за вирахуванням торговельних та iнших знижок; - будь-якi витрати, якi безпосередньо стосуються доставки активу в мiсце розташування i доведення його до стану, що забезпечує функцiонування вiдповiдно з намiрами керiвництва Товариства ; - первiсну оцiнку витрат на демонтаж i видалення об'єкта основних засобiв i вiдновлення територiї на займаному ним дiлянцi, зобов'язання за якими Товариство бере на себе або при придбаннi даного об'єкта, або внаслiдок його експлуатацiї протягом певного перiоду часу в цiлях, не пов'язаних з виробництвом запасiв протягом цього перiоду. Собiвартiсть активiв, створених своїми силами, включає - собiвартiсть матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат . Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю i замiну частин активiв, якi збiльшують строк їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдносяться на прибуток або збиток того перiоду, в якому вони були понесенi. Амортизується сума - це собiвартiсть або вихiдна вартiсть об'єкта основних засобiв, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Амортизацiя нараховується з метою списання активiв протягом строку їх корисного використання. Основнi засоби амортизуються за прямолiнiйним методом. Нижче наведенi строки експлуатацiї, якi застосовуються до наступних груп основних засобiв: Будинки 240 мiсяцiв Споруди 180 мiсяцiв Передавальнi пристрої 120 мiсяцiв Машини та обладнання 60 мiсяцiв Комп’ютери 24 мiсяцiв Iншi 144 мiсяцiв Прибуток або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкта основних засобiв, визначається як рiзниця мiж надходженнями вiд продажу та залишковою вартiстю активу та визнається у прибутку чи збитку. На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи не перевищує балансова вартiсть основних засобiв їх вiдновлювальну вартiсть. У разi перевищення балансової вартостi основних засобiв над їх вiдновлювальною вартiстю Товариство зменшує балансову вартiсть основних засобiв до їх вiдновлювальної вартостi. Будь-яке збiльшення вартостi основних засобiв, що виникає в результатi переоцiнки, вiдображається у складi фонду переоцiнки основних засобiв, за винятком випадку, коли воно компенсує зменшення вартостi того ж активу, що визнане ранiше. У цьому випадку збiльшення вартостi у розмiрi визнаного ранiше зменшення вартостi активу вiдноситься на прибутки та збитки за перiод. Зменшення балансової вартостi активу, що виникло в результатi переоцiнки, визнається в тiй мiрi, в якiй воно перевищує його переоцiнену вартiсть, що виникла в результатi попередньої переоцiнки даного активу. Амортизацiя переоцiнених основних засобiв вiдображається у звiтi про фiнансовi результати. При подальшiй реалiзацiї або вибуттi переоцiненого активу вiдповiдний позитивний результат переоцiнки, що врахований у складi фонду переоцiнки активiв, переноситься на рахунок нерозподiленого прибутку. Товариством встановлене граничне значення вартостi основних засобiв в розмiрi 2500 грн., й активи, що придбанi, нижче цього розмiру, не дивлячись на те, що мають характеристику довгострокового активу, списуються на поточнi витрати в момент їх придбання. Нематерiальнi активи В цьому роздiлi враховуються права користування майном. Цi матерiали при первiсному визнаннi вiдображаються за собiвартiстю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи у виглядi права користування майном вiдображаються за вартiстю придбання з вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Нижче наведена iнформацiї вiдносно облiкової полiтики, що застосовується до нематерiальних активiв Товариства: Право користування майном Строк корисного використання необмежений Метод амортизацiї, що застосовується Амортизується прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання Визнання й оцiнка фiнансових iнструментiв Фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання вiдображаються у фiнансовiй звiтностi коли Товариство стає стороною по договору у вiдношеннi вiдповiдного фiнансового iнструменту. Всi угоди купiвлi або продажу фiнансових активiв, якi потребують поставку активiв у строк, що встановлюється законодавством або правилами, прийнятими на визначеному ринку визнаються на дату укладання угоди, тобто на дату, коли Товариство приймає на себе зобов’язання купити або продати актив. Фiнансовi активи Товариства включають грошовi кошти, торгову та iншу дебiторську заборгованiсть, iншi суми до отримання, фiнансовi iнструменти, що не мають бiржовi котирування. Фiнансовi зобов’язання включають обумовленi договорами зобов’язання надати грошовi кошти або фiнансовi активи iншiй компанiї. Первiсне визнання фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань здiйснюється за їх справедливою вартiстю, а також для фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань, що не вiдображаються за їх справедливою вартiстю з вiдображенням результату вiд змiни їх вартостi у звiтi про фiнансовi результати (звiтi про прибутки та збитки), витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням або випуском фiнансового активу чи фiнансового зобов’язання. Товариство класифiкує фiнансовi активi й фiнансовi зобов’язання як довгостроковi або короткостроковi в залежностi вiд строку їх погашення. З врахуванням iнших факторiв, що обмежують можливостi Товариства, по реалiзацiї фiнансових активiв протягом 12 мiсяцiв або передбачають потенцiйну можливiсть погашення фiнансових зобов’язань протягом 12 мiсяцiв з дати здiйснення класифiкацiї або звiтної дати. Визнання фiнансового активу припиняється, коли збiгає термiн дiї договiрних прав на отримання потокiв грошових коштiв вiд цього фiнансового активу, або коли Товариство передає договiрнi права на отримання потокiв грошових коштiв вiд цього фiнансового активу. Фiнансовi активи, доступнi для продажу Iнвестицiї, що є в наявностi для продажу, представляють собою iнвестицiї в акцiї та борговi iнструменти, якi передбачається утримувати протягом невизначеного перiоду часу i якi можуть бути проданi з метою забезпечення лiквiдностi або у вiдповiдь на змiну ринкових умов. Такi цiннi папери первiсно вiдображаються за справедливою вартiстю. Якщо справедлива вартiсть боргових та пайових iнвестицiй не може бути достовiрно визначена, вони вiдображаються по амортизованiй вартостi та вартостi, вiдповiдно, з вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть, яка є фiнансовим активом (крiм придбаної заборгованостi та заборгованостi, призначеної для продажу) спочатку визнається за справедливою вартiстю i надалi облiковується за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням вiдповiдного оцiночного резерву на покриття сум, повернення яких є сумнiвним (резерву сумнiвних боргiв). Короткострокова дебiторська заборгованiсть, на яку не нараховуються вiдсотки, вiдображається за номiнальною вартiстю. Вiдповiднi резерви пiд сумнiвну заборгованiсть визнаються в звiтi про сукупний дохiд, коли iснують об'єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився в складi статтi «Iншi операцiйнi доходи(витрати)». Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть, за винятком авансiв отриманих, спочатку визнається за справедливою вартiстю i згодом облiковується за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотка. Кредиторська заборгованiсть за авансами отриманими вiдображається за номiнальною вартiстю. Позики виданi Позики, виданi Товариством, вiдображаються у складi оборотних активiв зi строком погашення протягом 12 мiсяцiв з дати звiтностi. Згортання фiнансових активiв i зобов’язань Фiнансовий актив i фiнансове зобов’язання згортаються i в балансi (звiтi про фiнансовий стан) вiдображається сума, що їх сальдує, коли Товариство має юридично закрiплене право здiйснити залiк цих сум та має намiр або здiйснити залiк по сумi, що їх сальдує, або реалiзувати актив й виконати зобов’язання одночасно. Виплати працiвникам Оплата працi проводиться вiдповiдно до штатного розкладу товариства i вимогам МСФЗ19. Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов’язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних. Пенсiйнi зобов’язання. У вiдповiдностi до українського законодавства Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до державного пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, якi надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Поточнi виплати працiвникам здiйснюються щомiсячно, не пiзнiше мiсяця наступного за мiсяцем, в якому працiвники виконували вiдповiдну роботу. Виплати при звiльненнi здiйснюються у тому мiсяцi, в якому виникають зобов'язання за такими виплатами. Резерви Резерв вiдображається у звiтi про фiнансовий стан у тому випадку, коли у Товариства виникає юридичне або обґрунтоване зобов'язання в результатi подiї та iснує ймовiрнiсть того, що буде потрiбне вiдволiкання коштiв для виконання цього зобов'язання. Якщо сума такого зобов'язання значна, то резерви визначаються шляхом дисконтування передбачуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку тимчасової вартостi грошей i, де це можливо, ризики, притаманнi даним зобов'язанням. На Товариствi формуються наступнi резерви: (1) резерв вiдпусток; (2) резерв сумнiвних боргiв. Резерв пiд реструктуризацiю визнається в тому перiодi, коли Товариство стверджує офiцiйний детальний план реструктуризацiї i приступає до її проведення або публiчно оголошує про майбутню реструктуризацiю. Резерв пiд майбутнi операцiйнi витрати не формується. Величину резерву сумнiвних боргiв установлювати на пiдставi класифiкацiї дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, послуги за термiнами її непогашення. Резерв вiдпусток визначається як добуток фактично нарахованої заробiтної плати працiвникам i вiдсотку, обчисленого як вiдношення рiчної планової суми на оплату вiдпусток до загального планового фонду оплати працi. Умовнi зобов'язання та непередбаченi активи Товариство не визнає умовнi зобов’язання. Iнформацiя про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигод є ймовiрним. Знецiнення фiнансових активiв На кожну звiтну дату Товариство оцiнює наявнiсть об’єктивних ознак знецiнення фiнансових активiв або групи фiнансових активiв. Фiнансовий актив або група активiв вважаються знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснують об’єктивнi свiдчення знецiнення в результатi однiєї чи бiльше подiй, що сталися пiсля первiсного визнання активу та здiйснили вплив, якiй пiддається надiйнiй оцiнцi, на очiкуванi майбутнi грошовi потоки Об'єктивнi свiдоцтва знецiнення можуть включати: • iстотнi фiнансовi труднощi емiтента або контрагента; • невиконання або несплата в строк процентiв або основної суми заборгованостi; • коли iснує ймовiрнiсть, що позичальник збанкрутує або буде здiйснювати фiнансову реорганiзацiю. Запаси Запаси враховуються за однорiдними групами: • Сировина i матерiали; • запаснi частини; • малоцiннi та швидкозношувальнi предмети; • iншi матерiали. Запаси вiдображаються за найменшою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть запасiв включає всi витрати на придбання, переробку та iншi витрати, зробленi з метою доведення запасiв до їх поточного стану та мiсця їх поточного розташування. При списаннi запасiв використовується метод ФIФО. Чистою вартiстю реалiзацiї є передбачувана продажна цiна в ходi нормального ведення господарської дiяльностi за вирахуванням всiх передбачуваних витрат на виконання робiт та реалiзацiю. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти представляють собою готiвковi кошти в касi та кошти на поточних банкiвських рахунках Товариства. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть, що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi економiчнi вигоди i можна достовiрно оцiнити суму зобов’язання. Сума, визнана як забезпечення, являє собою найкращу оцiнку компенсацiї, необхiдної для погашення поточного зобов'язання на дату балансу, яка враховує всi ризики i невизначеностi, характернi для даного зобов'язання. У випадках, коли сума забезпечення оцiнюється з використанням потокiв грошових коштiв, якi будуть необхiднi для погашення поточних зобов'язань, його балансова вартiсть являє собою поточну вартiсть даних потокiв грошових коштiв. Визнання доходiв i витрат Доходи i витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи вiд ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Доходи та витрати, якi вiдносяться до однiєї i тiєї ж операцiї, визнаються одночасно. Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Процентнi доходи i витрати вiдображаються по принципу нарахування та включаються до складу статтi «Фiнансовi доходи (витрати)». Податки Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток визначаються у вiдповiдностi з вимогами податкового законодавства України. Податок на прибуток розраховується на основi результатiв за рiк, з коригованих на статтi, якi не включаються до оподаткованого доходу або не можуть бути вiднесенi до валових витрат. Податок на додану вартiсть. Доходи, витрати та активи визнаються за вирахуванням суми податку на додану вартiсть (ПДВ), крiм таких випадкiв: - ПДВ, що виникає при придбаннi активiв чи послуг, не вiдшкодовується податковим органом; в такому разi ПДВ визнається як частина витрат на придбання активу або частина витратної статтi, залежно вiд обставин; - дебiторська i кредиторська заборгованiсть вiдображається з урахуванням суми ПДВ. Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається до дебiторської або кредиторської заборгованостi, вiдображеної в попередньому звiтi про фiнансовий стан. Прибуток на акцiю. Базовий розмiр прибутку на одну акцiю розрахований шляхом дiлення чистого прибутку за перiод, який пiдлягає розподiлу мiж власниками звичайних акцiй, на середньозважену кiлькiсть звичайних акцiй, якi перебували в обiгу. Подiї пiсля дати балансу Товариство коригує показники фiнансової звiтностi у разi якщо подiї пiсля звiтної дати є такими, що коригування показникiв являється необхiдним. Подiї пiсля звiтної дати, якi потребують коригування показникiв фiнансової звiтностi, пов’язанi з пiдтвердженням або спростуванням обставин, iснуючих на звiтну дату, а також оцiнок i суджень керiвництва, здiйснених в умовах невизначеностi й неповноти iнформацiї станом на звiтну дату. Вiдповiдно, Товариство розкриває характер таких подiй й оцiнку їх фiнансових наслiдкiв або констатує неможливiсть такої для кожної суттєвої категорiї некоригованих подiй, що вiдбулись пiсля звiтної дати. Застосування методу дисконтування При дисконтуваннi грошових потокiв в якостi ефективної ставки вiдсотка використовуються ринковi ставки вiдсотка подiбного фiнансового iнструменту, що має в основному такi самi умови та характеристики (строк погашення, що залишився; структура потокiв грошових коштiв; валюта; процентна ставка). Дисконтування довгострокової кредиторської заборгованостi є необхiдним тодi, коли ставка, по якiй довгострокова позика була отримана суттєво вiдрiзняється вiд ринкової ставки вiдсотка. Дисконтування не проводиться, якщо рiзниця мiж номiнальною сумою i дисконтованою вартiстю не суттєва. 4. СУТТЄВI ОБЛIКОВI СУДЖЕННЯ ТА ОЦIНКИ Нижче поданi основнi припущення, що стосуються майбутнього та iнших основних джерел невизначеностi оцiнок на звiтну дату, якi несуть у собi значний ризик виникнення необхiдностi внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв протягом наступного фiнансового року: Резерв сумнiвної заборгованостi. Товариство регулярно проводить аналiз дебiторської заборгованостi на предмет зменшення корисностi. Виходячи з наявного досвiду Товариство використовує своє судження при оцiнцi збиткiв вiд зменшення корисностi в ситуацiях, коли позичальник зазнає фiнансових труднощiв, i вiдсутнiй достатнiй обсяг фактичних даних про аналогiчних дебiторiв. Товариство аналогiчним чином оцiнює змiни майбутнiх грошових потокiв на основi даних спостережень, що вказують на несприятливу змiну в статусi погашення зобов'язань позичальниками або змiну державних чи мiсцевих економiчних умов, що спiввiдноситься з випадками невиконання зобов'язань за активами Товариство використовує оцiнки, заснованi на iсторичних даних про структуру збиткiв стосовно активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику й об'єктивних ознак зменшення корисностi за групами дебiторської заборгованостi. Виходячи з наявного досвiду, Товариство використовує своє судження при коригуваннi даних спостережень стосовно групи дебiторської заборгованостi для вiдображення поточних обставин. Податкове та iнше законодавство. Українське податкове законодавство та регулятивна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують розвиватися. Законодавчi та нормативнi акти не завжди чiтко сформульованi, та можуть тлумачитись мiсцевими, обласними i центральними органами державної влади та iншими урядовими органами по-рiзному. Випадки непослiдовного тлумачення не є незвичайними. Керiвництво вважає, що тлумачення ним положень законодавства, що регулюють дiяльнiсть Товариства, є правильним, i що Товариство дотрималось усiх нормативних положень, а всi передбаченi законодавством податки були сплаченi або нарахованi. Водночас iснує ризик того, що операцiї та правильнiсть тлумачень, якi не були оскарженi регулятивними органами в минулому, будуть поставленi пiд сумнiв у майбутньому. Однак цей ризик значно зменшується з плином часу. Визначення сум та ймовiрностi негативних наслiдкiв можливих незаявлених позовiв не є доцiльним. 5. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ За станом на 31 грудня 2015 року i 31 грудня 2014 року нематерiальнi активи були представленi таким чином: Групи нематерiальних активiв Код рядка Залишок на початок року Надiйш-ло за рiк Переоцiнка (дооцiнка +, уцiнка -) Вибуло за рiк Нараховано амортизацiї за рiк Втрати вiд зменшення кориностi за рiк Iншi змiни за рiк Залишок на кiнець року первiсної (переоцi-неної) вартостi накопи-ченої аморти-зацiї первiсна (переоцi- нена) вартiсть накопи-чена аморти-зацiя первiсної (переоцi-неної) вартостi накопи-ченої аморти- зацiї первiсна (переоцi-нена) вартiсть Нако-пичена аморти-зацiя первiсна (перео- цiнена) вартiсть накопи-чена аморти-зацiя 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Права користування природними ресурсами 010 Права користування майном 020 Права на комерцiйнi позначення 030 Права на об'єкти промислової власностi 040 Авторське право та сумiжнi з ним права 050 060 Iншi нематерiальнi активи 070 147 122 147 122 Разом 080 147 122 147 122 Гудвiл 090 6. ОСНОВНI ЗАСОБИ У нижченаведенiй таблицi надана iнформацiя про рух основних засобiв за перiод, що закiнчився 31 грудня 2015 року: Групи основних засобiв Код рядка Залишок на початок року Надiй-шло за рiк Переоцiнка (дооцiнка +, уцiнка -) Вибуло за рiк Нарахо-вано аморти-зацiї за рiк Втрати вiд змен-шення корис-ностi Iншi змiни за рiк Залишок на кiнець року у тому числi первiсної (переоцi-неної) вартостi зносу одержанi за фiнансовою орендою переданi в оперативну оренду первiсна (переоцi-нена) вартiсть знос первiсної (переоцi-неної) вартостi зносу первiсна (переоцi-нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-нена) вартiсть знос 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Земельнi дiлянки 100 Iнвестицiйна нерухомiсть 105 Капiтальнi витрати на полiпшення земель 110 Будинки, споруди та передавальнi пристрої 120 21468 14369 39 21468 14408 Машини та обладнання 130 148 16 148 16 Транспортнi засоби 140 199 75 7 7 35 192 103 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 150 70 55 70 55 Тварини 160 Багаторiчнi насадження 170 Iншi основнi засоби 180 310 256 310 256 Бiблiотечнi фонди 190 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 200 78 64 78 64 Тимчасовi (нетитульнi) споруди 210 Природнi ресурси 220 Iнвентарна тара 230 Предмети прокату 240 Iншi необоротнi матерiальнi активи 250 Разом 260 22273 14835 7 7 74 22266 14902 7. ТОРГОВА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ За станом на 31 грудня 2015 року i 31 грудня 2014 року залишки торгiвельної i iншої дебiторської заборгованостi були представленi таким чином: Найменування показника Код рядка Всього на кiнець року у т. ч. за строками непогашення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв 1 2 3 4 5 6 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 940 113 113 0 0 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 950 108 0 0 0 Резерв сумнiвної заборгованостi не створювався на торгiвельну i iншу дебiторську заборгованiсть, простроченої заборгованостi бiльш нiж на 365 днiв пiсля дати погашення згiдно з угодою Товариство не має. 8. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ За станом на 31 грудня 2015 i 31 грудня 2014 року залишки грошових коштiв були представленi таким чином: Найменування показника Код рядка На кiнець року 1 2 3 Каса 640 0 Поточний рахунок у банку 650 2 Iншi рахунки в банку (акредитиви, чековi книжки) 660 0 Грошовi кошти в дорозi 670 0 Еквiваленти грошових коштiв 680 0 Разом 690 2 9. ТОРГОВА ТА IНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ За станом на 31 грудня 2015 року i 31 грудня 2014 року торгiвельна i iнша кредиторська заборгованiсть була представлена таким чином: 31.12.2015 31.12.2014 в тис. грн. в тис. грн. Розрахунки з постачальниками 0 0 Векселi виданi 9120 9120 Аванси отриманi 0 0 Iншi поточнi зобов’язання 0 0 Всього кредиторської заборгованостi 9120 9120 10. IНШI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 31.12.2015 31.12.2014 в тис. грн. в тис. грн. Заборгованiсть перед бюджетом 9 7 З оплати працi 15 9 Зi страхування 3 1 Всього iнших зобов’язань 27 17 11. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ Нижче наведена таблиця узгодження кiлькостi випущених й повнiстю сплачених простих акцiй станом на 31.12.2015 та 31.12.2014: 31.12.2015 31.12.2014 шт. шт. На початок року 253000 253000 Випуск простих акцiй 0 0 На кiнець року 253000 253000 Всi акцiї вiдносяться до одного класу i мають один голос. Дивiденди в 2014 роках не оголошувались i не виплачувались. 12. ДОХIД ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ Дохiд вiд реалiзацiї за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, i за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, була представлена таким чином: 31.12.2015 31.12.2014 Послуги оренди 1049 702 Всього 1049 702 АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ Адмiнiстративнi витрати за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, i за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, були представленi таким чином: 31.12.2015 31.12.2014 в тис. грн. в тис. грн. Заробiтна плата i вiдповiднi нарахування 469 336 Витрати на послуги банкiв 3 2 Податки, окрiм податку на прибуток 55 42 Консультацiйнi i юридичнi послуги 14 11 Послуги зв'язку 2 5 Амортизацiя 74 37 Обслуговування основних засобiв 3 4 Iншi витрати 388 359 Всього (1008) (796) ВИТРАТИ НА ЗБУТ Витрати на збут за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, i за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, були представленi таким чином 31.12.2015 31.12.2014 в тис. грн. в тис. грн. Амортизацiя 0 0 Всего (0) (0) IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ/(ВИТРАТИ) Iншi операцiйнi доходи/витрати за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, i за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, були представленi таким чином: 31.12.2014 31.12.2015 в тис. грн. в тис. грн. Iншi операцiйнi доходи Виручка вiд продажу необоротних активiв 0 0 Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 0 0 Дохiд вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй 0 0 Iншi доходи 0 0 Всього доходiв 0 0 Iншi операцiйнi витрати Списання безнадiйної заборгованостi 0 0 Благодiйнiсть 0 0 Матерiальна допомога 0 0 Собiвартiсть реалiзованих (списаних) необоротних активiв 11 19 Собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй 0 0 Штрафи 0 0 Iншi витрати 0 0 Всього витрат 11 19 ФIНАНСОВI ДОХОДИ/(ВИТРАТИ) Фiнансовi доходи/(витрати) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, i за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, були представленi таким чином: 31.12.2014 31.12.2015 в тис. грн. в тис. грн. Вiдсотки, нарахованi до сплати 0 0 Iншi витрати (реєстрацiя) Iншi фiнансовi доходи 0 0 0 0 Всього 0 0 13. ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ Подiї пiсля дати Балансу вiдсутнi. Керiвник Буренiн I. О. Головний бухгалтер Савельєва Л. П.